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matumoto_tomoko.jpg     松本 智子

ファイナンシャルプランナー

横浜出身。
上智大法学部卒業。
ナショナル大学MBA、 カリフォルニア州CPA、 大手証券会社を経て、Metlifeで現在ファイナンシャルプランナー。



ご質問、ご連絡はこちらまで
       
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遺産相続対策(Estate Planning)の基本
       
多くの方々は、遺産相続対策に関してあまり考えていません。それは、遺産相続対策は、裕福な方々向けであったり、節税や納税資金の対策であると、誤った認識をしているからです。その他、自然現象である“死”を直視するのがつらいという側面もあるようです。

しかし、これらの理由があったとしても、将来、残されるであろう家族の幸せを考えるのであれば、あなたにとって、遺産相続対策をするということは、何よりも重要なことになるはずです。遺産相続対策により、あなたが生存中、死後において、より効率的に財産と所有物の分配が可能になり、尚且つ、あなたの子供の世話をする保護者の指定や、他の配偶者への生活保護の計画を立てることが出来ます。


まず初めに

遺産相続対策の検討を始める最初のステップは、有能な遺産相続対策の専門家たちを探すところから始まります。この最初のステップは、あなたの個人的な考え、懸念、希望、財務上の問題を他人と共有しなければならないため、何らかの問題が起きることがあります。

そこで、このステップをより効率に実行するために、少なくても1人の信用できるアドバイザーを付けた方が良いでしょう。このアドバイザーとなる人は、遺産相続対策の専門家でなくてもかまいません。

そして、あなたの弁護士は、必要とされる法的書類の準備をすることになり、その際、財務担当者、銀行の信託部門の担当者、保険会社の担当者、会計士と共に行います。また、多種多様な財産、そして財産の大きさにより、上記以外の専門家が加わることもあります。

遺産相続対策は、まず最初に、貴方が選んだ専門家により、あなたの現在の財務状態を調査することから始まります。このステップは、今現在の貴方の財務状況を正確に把握して、将来、どのように遺産配分をするのかを明確にするために、重要なプロセスになります。

そこで、あなたは現在の収入、将来的に見込める収入、所有物、生命保険、法的な契約書の情報を用意する必要があります。これにより、あなたの多くの個人情報を他者に提供することになりますが、これは、遺産相続対策において必要なことになります。

下記に、このプロセスであなたが用意し、提供しなければならない情報の1例を挙げます。


  • 現状の収入、投資による収入
  • 投資に関する書類、証明書、通帳等
  • 退職金情報すべて、Social Security、個人退職金口座 (IRAs)、年金プランと利益配分プラン(Pension and profit-sharing plan)
  • 対策後に支払われる収入
  • 不動産の譲渡証書
  • オーナーであるあなたのもの、被保険者、受給者のすべての生命保険ポリシー
  • すべての個人資産情報をリストアップしたもの
  • 現在の借金、債務、住宅ローン残高、不動産投資の抵当権、未払税、葬式費用の見積もり、相続手続き費用
  • 遺言書(もし、保持しているのであれば)
  • 資産管理信託 — トラスト(もしあれば)


上記の書類がそろい次第、本格的な遺産相続対策を検討し始めることができます。これにより、あなたの家族が将来必要とされるものが見えてくるでしょう。そして、同時に情報として、下記の事項も必要となります。


  • あなたの家族が必要とする生活費は、年々どのくらい変わる予定ですか?
  • あなたに不測の事態が起きた場合、どなたが子供たちの世話をしますか?
  • あなたが病気や怪我により、適切な判断が出来なくなった場合、誰が医療と財務上の判断を貴方の代わりにしてくれますか?
  • あなたの子供たちが大学に通う場合の教育費は、いくらぐらいか?
  • どの程度、相続税があなたの現在所有する財産に影響するか?


視野を広げる

入念な遺産相続対策は、あなたの多くの個人情報と財務情報を1人もしくは複数の専門家と共有するところから始まります。これは、遺産相続対策プロセスの最初の障害になることがあります。しかし、このプロセスを正確にしないことには、遺産相続対策は始まりません。そして、最初の遺産相続対策方針を作成するのに多くの時間を費やすことになり、その後、あなたの個人的、財務状況が変化しますので、それに合わせて遺産相続対策方針を改訂していくことになります。

 
This article is provided for general information only. It is not intended to provide specific advice or recommendations for any individual. You should consult with your financial representative, attorney or accountant with regard to your individual situation.  Copyright © 2008 Liberty Publishing, Inc. All Rights Reserved.  L05084160[exp1209][CA]

(2008年9月1日号掲載)      
 
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ファイナンシャルプランナー

横浜出身。
上智大法学部卒業。
ナショナル大学MBA、 カリフォルニア州CPA、 大手証券会社を経て、Metlifeで現在ファイナンシャルプランナー。



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アセット・アロケーション 投資の未来を奏でるシンフォニー
       

クラシック音楽の作曲家は、交響曲に必要なものは音、旋律、そして調和の微妙なバランスだと言います。さまざまな音と振動を生み出す楽器の1つだけに耳を傾けても、特に心を打つ音楽とは感じられません。しかし、オーケストラが一体となって音を奏でる時、それは美しい音楽となって人の心を動かします。このように、最高の作品を創り出すための真髄は、旋律の配分と音の絶妙な配分にあるのです。

この点で、作曲家と投資家の間には共通点があります。成功した投資例を見ると、大抵の場合、投資家の目標と「調和」したポートフォリオを作り上げるために、いくつかの異なる投資が組み合わされていることが分かります。

このような投資テクニックは「アセット・アロケーション」と呼ばれ、投資の基本原則の土台となっています。

 

アセット・アロケーション

アセット・アロケーションとはリスクを軽減するために、資産を複数の資産カテゴリに分散するアプローチです。

効果的に投資を分散するには、少なくとも3つの資産クラスへの投資を考慮すべきです。これらの主要資産カテゴリとしては、株式、債券、そして現金 (定期および当座預金口座、預金証書、マネー・マーケット・アカウント=MMA、国債) が挙げられます。投資信託でも、複数の資産カテゴリを組み合わせることがありますが、債券ファンドなどのように、ひとつの資産カテゴリから構成されている場合もあります。

総体的にみて、アセット・アロケーションはハイリターンの可能性を秘めながら、同時に投資リスクを軽減してくれます。 

これは、経済変動に対する反応が投資カテゴリ毎に異なるためです。例えば、株価が急落していても、債券は上昇、または横ばい状態を維持する可能性があります。ポートフォリオを巧みに分散することで、最終的に多数の資産カテゴリを所有することができ、その結果、市場変動があなたの投資全体に及ぼす影響を軽減することができるのです。

 

自分自身のアンサンブルを創り上げる

投資先を決定する前に以下の質問をして、自分の資産運用の目標を確認して下さい。

  • 自分の資産運用の目的は何か
  • インフレによって購買力を低下させないために、どのような手を打つべきか
  • どの程度の投資リスクを負う用意があるか
  • 毎日価格が変動する投資を保有することに抵抗はないか

多くの投資家が、投資ポートフォリオの土台としてアセット・ロケーションを活用しています。

しかし、この投資戦略が必ずしもリスクをゼロにし、投資利益を保証するものでないことも理解しておかなくてはなりません。

リスクを軽減するには、自身の資産運用目標と投資スタイルを反映した投資ポートフォリオが不可欠です。ポートフォリオ構築の際に考慮すべき要因としては、年齢、収入、出費、家族の状況、リスク許容範囲などを挙げることができます。

 

最高の作品を創る

一般的な投資家が直面する難題のひとつに、個人の貯蓄や退職金をどのように配分するか —— ということがあります。もちろん、誰もがそれぞれの目標とリスク許容レベルに合った投資ポートフォリオを望んでいます。

しかし、ハイリターンの誘惑に惑わされて当初の目標を見失い、非現実的な期待や、必要以上のリスクを負う結果になることもあります。ですから、自身の短期、そして長期の目標に合わせた、分散の利いた投資戦略を堅持することが非常に重要になります。

焦らずに、じっと耳を傾けてみて下さい。あなたの投資の未来が奏でるシンフォニーが聞こえてくるはずです。

 
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(2008年11月1日号掲載)      
 
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横浜出身。
上智大法学部卒業。
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生命保険 — いくらが十分?
       

万が一、あなたが亡くなられた場合、ご家族の財政状況に影響を及ぼす不測の事態に備えるために十分な生命保険をかけておくことの重要性には、おそらく気が付かれていることでしょう。しかしながら、必要な生命保険補償額を決定するのは意外と面倒なことが多いものです。

一般的には、年間給与額の5倍から7倍相当の補償額を設定することが一つの目安とされています。とはいえ、人為的な公式を使うよりは、むしろ、慎重な「必要性分析」により「適切な」生命保険補償額を決定したいと思う方もおられることでしょう。

この必要性分析アプローチは、家計上最も重要な支出とゴールの評価を取り入れています。これにより保険プランの中に、モーゲージ債務、学費、将来の家族収入に対応するためだけでなく、将来の相続税債務のための当座の資金も含まれることになります。

 

モーゲージ債務

まず最初に考慮すべき点は、生命保険給付受取金が住宅モーゲージ残高の返済に十分であるかです。モーゲージ返済額が多額に上る場合には、かなりの金額の補償が必要になるでしょう。セカンドハウスなどをお持ちの方の場合、そのセカンドハウスのモーゲージ返済額も考慮に入れなければなりません。

 

学費

子供の大学授業料はもとより、大学院の学費をも支払えるほどの十分な金額の生命保険給付を受け取りたいと思っている方は多いはずです。必要額は、子供の年齢に応じたインフレ調整後の学費の予想額を導き出すことにより、大まかに算出することができます。この計算は、子供の年齢が大学入学年に近づくに伴い、定期的に修正していく必要があります。そのため、長期的な貯蓄目標を推定する際には、できるだけ保守的に行うのが賢明でしょう。

 

家族のための継続収入

残された配偶者や扶養家族の生活を支えるために必要となる家計収入額は、現在の年齢、健康状態、退職年金、ソーシャルセキュリティ、その他の資産、それに残された配偶者の稼得能力により、大きく異なってきます。生存配偶者の多くはおそらくすでに雇用されているか、さもなければ職を見つけようとするでしょう。

しかし、配偶者の所得だけでは、現在の生活スタイルを維持するために必要な月々の経費を支払うには十分でないかもしれません。その足りない分を補う収入があれば、残されたご家族が今の生活水準を維持していくのに大きな助けとなります。

 

相続税

生命保険は、家族の死亡時の相続税支払いに対応するため、また子孫への資産譲渡を最大限活用するための当座の資金確保に有効な手段として長年にわたり認識されてきました。しかしながら、このような生命保険の活用には、適切な結果を確実にするため、資格を有する法務専門家の助けが必要になります。

 

既存の資産

現在お持ちの資産や退職年金プランの死亡給付金が、今後の資金ニーズや債務返済をまかなうに十分である場合には、これらの目的のために追加の生命保険を購入する必要はないかもしれません。

しかしながら、それらが不十分な場合には、お持ちの資産総額と必要額との差額を生命保険で埋め合わせる必要があるかもしれません。

必要性分析を完了するために考慮すべき要因は数多くあります。既に上述した事柄に加え、以下の質問も含めて、他に考えなければならない点もあるでしょう。

  • ソーシャルセキュリティはどれほどの額をどれだけの期間にわたって受け取ることができるのか?
  • 家族収入の実質購買力が低下しないためには、どのように「耐インフレ性」を高めたらよいか?
  •  生存配偶者が将来いくら稼げるか?
  • 必要性分析はどのくらいの頻度で見直す必要があるか?
  • 退職後の家計を支えるため、生命保険はどのような形で利用できるか?
  • 相続税の影響を減じるためには、どのように遺産を組成したらよいか?
  • どの資産が当座に使えるか、どれが強制売却によっても減じない資産か?
  • どの資産を、思い出として、もしくは将来増額する可能性があるかにより、残された家族に保持してもらいたいか?

 

保険対策を構築するにあたり、まずは既にお持ちの保険証書を必ず検討するよう心がけてください。家族の債務返済だけでなく、退職給付や貯蓄といった他の資産の状況に基づいて、今後必要となる追加補償額を計算してみてください。覚えておいて頂きたいのは、適切な生命保険補償を確保しておくことが、どの家族にとっても財産保護としての大きな役割を果たしうるということです。


 
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(2009年1月1日号掲載)      
 
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大学授業料の上昇に備えて
       

子供の大学教育費は、親にとって経済的負担が最も大きいもののひとつです。大学の教育費とどれほどの貯金が必要なのかを推測するのは困難ですが、<表1>を参照すれば、ある程度の判断が可能です。

College Board 発表の Trends in College Pricing 2007によると、授業料、諸費用、下宿、食費にかかる 2007-2008 年度の年平均費用は 4 年生の公立大学の場合 $13,589、私立大学の場合 $32,307 になるとされています。これは前年度 (2006-2007) と比較し、公立、私立を問わず 5.9%増しとなっています。授業料、諸費用、下宿、食費を入れた全費用はインフレの影響を受け、過去 10 年間に私立大学で 2.6%、公立大学で 3.5% (年平均) 上昇しました。

大学教育にかかる費用が年間 6% で上昇し続け、子供が 2020-2021年度に私立大学に入学すると仮定すると、授業料は $70,340になると推定されます。下の予測に基づくと、4年間の教育費はおよそ $281,360となります。子供が小さい家庭にとっては、授業料の高騰は驚いてしまうものですが、そのときに備えて困らないように打つ手があります。

College Board の報告によると、およそ 75%の大学生が何らかの形で金銭的な援助を受けています。加えて、連邦政府も 529のプランと教育貯蓄口座 (ESA) に対して優遇税制措置を適用しているほか、その他の税還付や控除を導入しています。

<表1>は、大学に入学する年、インフレ率の予測、公立か私立かの選択に基づいて、4年制教育の場合の年間のおおよその費用  (教育費、下宿代、食費) を予測したものです。

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いくら貯めればよいのでしょうか

しっかりとした貯蓄計画を今始めると、将来、子供の教育にかかる費用に対して備えができます。<表2>は、年率 6% (利息は複利式) の貯蓄に毎月積み立てた場合、5年後、10年後、そして子供が大学に入る18年後の手取りがどのように増えているかを示したものです。この例では連邦税 25%、インフレ率 3%で計算しています。

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多くの人が、前もって子供の教育費を準備していくことは途方もないことだと思ったり、今のライフスタイルをかなり妥協しなければ必要額が貯まらないと考えているため、積み立てを見合わせているのが現状です。このような心配事は当然といえば当然ですが、そこを何とかして効果的な資金繰りを確立させ、継続していくことが必要です。公立、私立大学にかかわらず、資金作りの鍵となるのはできるだけ早く始めて多く貯めていくことです。

 
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(2009年3月1日号掲載)      
 
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賢く貯蓄して、「楽しい老後」に備えましょう
       

「新年の抱負」ランキングの上位に毎年必ずといっていいほど顔を出すダイエットと貯金。どちらも長期間続けないと効果が出ない難しいチャレンジです。

欲求を我慢するのはストレスのもと。貯蓄の場合、欲しい物や必要な物といった目の前にある誘惑に負け、つい挫折してしまう人も多いのではないでしょうか。こういった計画外の出費が重なると、せっかく立てた家計プランも台無しになってしまいます。

そこで必要なのが「pay yourself first」の姿勢。アメリカでよく使われるこの表現は、自分自身への支払いを最優先せよという意味で、要するに「貯蓄」のことを表しています。この習慣が身に付けば、無駄な出費が抑えられて貯金が増えると同時に、きちんとした家計管理ができるようになるのです。

難しく考える必要はありません。ちょっとした「やりくり」で、明るい将来が築けます。次の例を参考に、早速実践してみてはいかがでしょうか。

1) 出費に細心の注意を払う。

まずは家賃やローン、光熱費、保育/教育費、食費、被服費、医療費といった生活費をすべて家計簿に記録することから始めましょう。 

 

2) 家計簿の出費欄に「貯蓄」を設ける。

毎週または毎月支払わなければならない「必要経費」として貯蓄を扱えば、定期的にお金を貯めることが簡単になります。

 

3) 収入を割合で配分する。

何にどれだけお金を使っているのかを明確にしましょう。まず、収入の何パーセントが各項目に充てられているのかを割り出し、それぞれを「固定支出」(住宅ローンや光熱費、保険料など) と「変動支出」 (外食や旅行、娯楽など) に振り分けます。固定支出の金額を変えることは困難ですが、変動支出は自分の判断でいくらでも調整できます。

通常、貯蓄の妨げとなるのはこの変動支出です。可能な限り、これらの割合を抑えるよう心がけましょう。たとえば、多数の支出項目の金額をそれぞれ少し削るだけで、貯蓄額を大幅にアップすることも可能です。

 

4) 優先順位を決める。

支出リストを作成し、「重要」、「やや重要」、「重要ではない」の 3 つのカテゴリーに分類します。

これは、なくても生活できる物を特定し、余計な支出を削るのが目的です。出費を最もカットしやすいのは、前のセクションで説明した変動支出です。まずは小さな節約から得られた資金を利用して、貯蓄プランや投資プランに加入しましょう。それでも不十分な場合は、「やや重要」の項目を少しずつ削り始めることで、貯蓄はどんどん増えていくはずです。

 

5) 自分自身への支払いを最優先する。

削ることができる出費をすべて洗い出し、節約した金額分の小切手を自分宛てに発行しましょう。「pay yourself first」の原則を実践することが成功の鍵です。貯蓄の方法は、その額によって変わってきます。たとえば数百ドルから始める場合、普通預金口座に入金するのが一般的です。

退職後のことを考えている 70.5歳未満の方であれば、Individual Retiremnt Accont (IRA) への定期積み立てを考慮してみてはいかがでしょうか。また、税引き前に給与の一部を 401(K) などの年金の拠出金として徴収してもらう方法はさらにお勧めです。このような退職プランは雇用者が掛金を上乗せしてくれる場合もあり、運用益への課税繰り延べが適用されるので、大変有利な貯蓄オプションといえます。

自分自身を第一に考えることは、将来の家計の安定を優先することです。多少の贅沢は我慢しなければならないかもしれませんが、将来を見越した計画的な貯蓄を続けることで、ただの消費による一時的欲求を満たす喜びをはるかに上回る見返りが得られます。

 
Pursuant to IRS Circular 230, MetLife is providing you with the following notification: The information contained in this brochure is not intended to (and cannot) be used by anyone to avoid IRS penalties. You should seek advice based on your particular circumstances from an independent tax advisor.
Current tax law is subject to interpretation and legislative change. Tax results and the appropriateness of any product for any specific taxpayer may vary depending on the particular set of facts and circumstances. You should consult with and rely on your own independent legal and tax advisors.
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(2009年5月1日号掲載)      
 
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